期間損益報告書は、外国為替証拠金取引によって生じた年間の損益を記載した書類です。外国為替証拠金取引では、ロールオーバーする都度、スワップポイントと差損益金が実現損益として損益に加算されるため、決済取引前であってもその時点での損益が集計されます。

確定申告の際には、外国為替証拠金取引による年間の損益を示すために期間損益報告書が必要となります。具体的には、給与所得者でFXでの年収が20万円を超える場合や、個人事業主、専業主婦、公的年金受給者などでFXでの年収が38万円を超える場合には確定申告が必要です。そのため、確定申告時期前に期間損益報告書を用意しておくことが重要です。

多くのFX取引を提供する会社では、期間損益報告書が提供されています。特に日本国内の会社では、この書類の提供が一般的です。また、損益の金額が入力された状態で期間損益報告書を公式ホームページからPDF形式でダウンロードできる場合もあります。これにより、印刷してそのまま確定申告に利用することができます。

期間損益報告書は、外国為替証拠金取引における損益を明確に示し、確定申告の際に税務申告書とともに提出される重要な書類です。